Så påverkar RUT- och ROT-avdrag din tjänstekostnad

Så påverkar avdraget din tjänstekostnad – bara arbetskostnaden räknas

Avdraget gäller enbart arbetskostnaden – den del av fakturan som avser personerna som utför arbetet. Enligt Skatteverket får företaget dra av högst 30 procent av arbetskostnaden; endast arbetskostnaden ger rätt till rotavdrag. Material och resekostnader i samband med arbetet ger inte avdrag. Skatteverket anger uttryckligen att inte heller utrustning eller administration omfattas.

Avdragets kronbelopp styrs av hur mycket arbete uppdraget innehåller. Material och övriga poster läggs ovanpå utan reduktion. Två offerter med samma totalsumma kan därför ge olika slutpris: den med störst andel arbetskostnad ger störst avdrag.

ROT eller RUT? Procentsatsen avgör hur mycket billigare det blir

Från 1 januari 2026 är rotavdraget 30 procent av arbetskostnaden. Under inkomståret 2025 var nivån 50 procent; för det högre avdraget måste betalningen ha skett senast 31 december 2025. Rutarbete – hushållsnära tjänster – ger 50 procents avdrag på arbetskostnaden.

Rotarbete omfattar reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad av bostaden. Det inkluderar vissa installationer där inventarierna är fastmonterade i byggnaden, till exempel en värmepumpinstallation.

Vissa rengöringsarbeten räknas också som rot: byggstädning av grovsopor och material efter ett rotarbete, rengöring av altaner med avancerad utrustning för att ta bort mögel och inför målning. Dit hör även rengöring av tak och fasader, rensning av avlopp och rengöring av ventilation, inklusive efterföljande städning.

Rutarbete är i stället arbete som hushållen vanligtvis utför själva och som inte kräver specialistkunskap. Exempel är städning, snöskottning, gräsklippning eller hjälp med personlig omsorg. Dit hör också trädfällning, flyttjänster, it-tjänster samt reparation och underhåll av vitvaror.

Rotavdrag kan aldrig ges för att bygga en helt ny bostad eller annan fristående byggnad. Du och företaget du anlitar har ett gemensamt ansvar för att ta reda på om arbetet ger rätt till rotavdrag. Reglerna skiljer sig åt beroende på hur du bor.

Rotavdrag vs. Rutarbete – skillnader i procent och effekt

Taket per person och år – så mycket kan du spara totalt

Rot- och rutavdragen räknas ihop och är tillsammans högst 75 000 kronor per person och år. Inom ramen får rotavdraget vara högst 50 000 kronor per år. Taket gäller per person, så var och en som äger bostaden har sitt eget utrymme att räkna mot.

I dyrare projekt tar rot-delen slut först. Med 30 procents avdrag motsvarar 50 000 kronor i rotavdrag en arbetskostnad på cirka 167 000 kronor. Därutöver ger ytterligare rotarbete ingen reduktion för den personen.

Rutdelen kan fortfarande användas upp till det gemensamma taket på 75 000 kronor, förutsatt att arbetet är ett rutarbete. Skatteverket skickar löpande ut information om hur stora avdrag du har gjort.

Ditt skatteutrymme kan bli lägre än avdraget

Avdraget är en skattereduktion, inte en rabatt som betalas ut oavsett din ekonomi. Summan av dina skattereduktioner får inte överstiga summan av kommunal inkomstskatt, statlig inkomstskatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt. Riksrevisionen beskriver samma begränsning: rotavdrag får enbart göras mot kommunal och statlig inkomstskatt samt mot fastighetsskatt och fastighetsavgift, och först efter att vissa andra avdrag har dragits av.

Andra reduktioner konkurrerar om samma utrymme. Installation av grön teknik – solcellssystem, lagring av egenproducerad el och laddningspunkter till elfordon – ger som mest 50 000 kronor per år i skattereduktion och fungerar på liknande sätt som rot och rut.

Skattereduktionerna räknas av mot din skatt i en bestämd ordning. Hur mycket du kan använda beror på hur mycket skatt du betalat in under året och vilka andra avdrag du gjort. Skatteverket hänvisar till tjänsten Räkna ut din skatt för en preliminär beräkning.

Från faktura till Skatteverket – så minskar kostnaden i praktiken

Det vanligaste sättet är fakturamodellen, som förutsätter att utföraren har F-skatt. Företaget drar av avdraget från arbetskostnaden på fakturan. När arbetet är utfört och du har betalat ansöker företaget om utbetalning från Skatteverket. Du behöver inte vänta till deklarationen eller skatteåterbäringen för att få reduktionen.

Datumet då du betalar fakturan styr vilket år avdraget hamnar på. Arbetet måste vara utfört senast den 31 januari året efter. Betalningen ska ske elektroniskt så att avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt framgår – affären måste vara spårbar.

Det finns alternativ till fakturamodellen. Anlitar du en privatperson med A-skatt motsvarar skattereduktionen arbetsgivaravgiften, som du redovisar i en förenklad arbetsgivardeklaration. Får du rot- eller rutarbete som förmån av din arbetsgivare har du rätt till skattereduktion för arbetskostnaden. Arbetsgivaren ska lämna kontrolluppgift om förmånens totala värde och den del som utgör underlag för avdraget.

Som köpare kan du även lämna information och bifoga filer i ett rot- eller rutärende via Skatteverkets Mina sidor.

Så fungerar fakturamodellen för rotavdrag

Det här gör tjänsten dyrare än avdraget täcker

Besparingen mäts i andel av arbetet, inte av slutnotan. En faktura med stor andel övriga kostnader får därför en lägre avdragsandel av totalbeloppet än en arbetsintensiv tjänst som målning eller städning.

Varför samma tjänst kan kosta olika beroende på bostad

För rotavdrag måste du äga bostaden under den period arbetet utförs, och du eller dina föräldrar måste helt eller delvis bo i den. Arbetet ska utföras i, eller i nära anslutning till, en bostad som du äger och bor i eller använder som fritidsbostad. Reglerna är olika för småhus, bostadsrätter och ägarlägenheter, och Skatteverket listar vilka arbeten som är godkända för respektive boendeform.

Eftersom kravet är att äga och bo kan rotavdrag inte användas i en hyresrätt. Rutarbete har ett annat krav: det ska utföras i, eller i nära anslutning till, en bostad som du bor i eller använder som fritidsbostad, utan att du behöver äga den. Undantaget är tvätt vid tvättinrättning, där arbetet utförs utanför hemmet.

Krav för att få rotavdrag

Räkneexempel: så slår avdraget på slutnotan

Med 50 000 kronor i arbetskostnad blir skillnaden mellan avdragen tydlig. Är arbetet ett rotarbete och avdraget 30 procent blir reduktionen 15 000 kronor (50 000 × 0,30), och du betalar 35 000 kronor för arbetet. Är det i stället ett rutarbete med 50 procents avdrag blir reduktionen 25 000 kronor (50 000 × 0,50), och du betalar 25 000 kronor.

Lägg sedan till eventuella kostnader som ligger utanför arbetskostnaden; de påverkar slutnotan men omfattas inte av avdraget. Med 50 000 kronor i arbetskostnad ligger du samtidigt långt under taket på 75 000 kronor per person och år. Ett projekt med hög arbetskostnad kan nå rotgränsen på 50 000 kronor.

Undvik kvarskatt och överraskningar

Du är själv skyldig att hålla reda på hur stora avdrag du gjort sammanlagt, utöver den information Skatteverket löpande skickar ut. Vet du att du nått taket kan du meddela utföraren det, så att fakturan skrivs utan rot- eller rutavdrag. Annars riskerar du kvarskatt i deklarationen.