Så kontrollerar du F-skatt, försäkring och kollektivavtal

Tre saker att kontrollera – och varför de hänger ihop

F-skatt, försäkringar och kollektivavtal hänger ihop. De avgör vem som betalar skatt och arbetsgivaravgifter, vilket skydd som gäller vid sjukdom eller arbetsskada och vilka minimivillkor avtalet kräver.

Rollen styr kontrollen. En uppdragsgivare måste veta om uppdragstagaren har F-skatt innan ersättning betalas. En arbetsgivare ska hantera lön, skatteavdrag och försäkringar. Egenföretagaren kontrollerar sin F-skatt, sitt försäkringsskydd och om verksamheten träffas av kollektivavtal.

Skatteverket pekar själv ut Hämta företagsinformation som underlag när du ska anlita ett företag för rutarbete. Där kan du jämföra uppgifter från Skatteverket med uppgifter från företaget och minska risken att anlita ett oseriöst företag.

F-skatt: kontrollera de fyra uppgifterna hos Skatteverket

Kontrollera att företaget är godkänt för F-skatt hos Skatteverket innan du betalar ut ersättning för arbete. Enligt Skatteverket är du skyldig att göra skatteavdrag om företaget inte är godkänt för F-skatt. F-skatten kontrolleras i e-tjänsten Hämta företagsinformation.

En enskild firma måste vara registrerad som arbetsgivare om företagaren betalar ut lön till någon annan än sig själv. Om du ska ta anställning på ett företag som inte är registrerat som arbetsgivare riskerar du att skatt och arbetsgivaravgifter inte betalas in korrekt.

Företag som säljer momspliktiga varor och tjänster till privatpersoner och företag i Sverige ska vara momsregistrerade och ta ut moms. Kontrollera både momsregistrering och F-skatt i Hämta företagsinformation.

Använd Skatteverkets e-tjänst Hämta företagsinformation. Den visar fyra saker om ett organisationsnummer: om företaget är godkänt för F-skatt, om det är momsregistrerat, om det är registrerat som arbetsgivare och vilka arbetsgivaravgifter som beslutats de senaste tre månaderna. F-skatten tar fem minuter att kontrollera.

Viktiga uppgifter från Skatteverket via e-tjänsten Hämta företagsinformation

Försäkringar: Försäkringskassan, AFA och egna skydd

Alla som bor och förvärvsarbetar i Sverige omfattas av socialförsäkringssystemet. Socialförsäkringssystemet ger ett grundskydd.

För anställda med kollektivavtal i privat sektor finns enligt Avtalat tjänstepension och fem försäkringar. I villkoren för AFA-försäkringarna ingår bland annat avtalsgruppsjukförsäkring (AGS), avgångsbidrag (AGB), tjänstegrupplivförsäkring (TGL) och trygghetsförsäkring vid arbetsskada (TFA). Från månaden du fyller 22 år börjar arbetsgivaren betala in till tjänstepensionen.

Finns kollektivavtal kan försäkringarna ge extra skydd. Enligt Avtalat gäller AGS från dag 15 till dag 360 i sjukskrivningsperioden och ger cirka 10 procent utöver de cirka 80 procent du får i sjukpenning från Försäkringskassan, upp till cirka 90 procent av vanliga lönen. Kontrollera med arbetsgivare eller fack vilket avtalsområde som gäller.

Föräldrapenningtillägg (FPT) kan enligt Avtalat komplettera upp till 10 procent av din vanliga lön utöver föräldrapenning från Försäkringskassan. TFA kan ge ersättning vid olycksfall i jobbet, på väg till eller från arbetsplatsen, arbetssjukdom eller i vissa fall smitta; arbetsskadan anmäls till arbetsgivaren och AFA Försäkring.

För ett privatägt företag med kollektivavtal tecknas försäkringsavtal hos Fora. Arbetarna omfattas då av försäkringar som arbetsgivaren betalar och AFA Försäkring står för. Det skyddet gäller den anställde.

Kollektivavtal: avtalsområde, Fora, AFA och Medlingsinstitutet

Fråga arbetsgivaren om kollektivavtal finns och vilket avtalsområde som gäller. Begär att få ta del av avtalet, eller kontrollera med facket om du är medlem. Som arbetsgivare kan du kontakta branschorganisation eller fackförbund för att teckna avtal.

Medlingsinstitutet registrerar kollektivavtal; i årsrapporten för 2018 redovisas 668 registrerade avtal den 31 december 2018. För arbetare i privat sektor med kollektivavtal finns Avtalat, som samlar kollektivavtalad tjänstepension och försäkring.

Avtalet kan påverka lön, ersättningar och försäkringsvillkor. Kontrollera särskilt lönenivåer, övertidsersättning, semester, pension och vilka försäkringar som ingår. Saknas kollektivavtal gäller i stället det enskilda anställningsavtalet och lagstiftningen.

Vid privatägt företag med kollektivavtal är Fora och AFA Försäkring centrala namn. Kontrollera därför vilket avtalsområde som gäller innan du utgår från ett visst försäkringsskydd.

Lön, skatteavdrag och arbetsgivaravgifter i praktiken

Skatteförfarandelagen (2011:1244) innehåller regler om uppgifter på individnivå i arbetsgivardeklarationen. Skatteverket kan i Hämta företagsinformation visa om en arbetsgivardeklaration har kommit in och vilket datum företaget senast ska lämna den.

Vid löneutbetalning kontrollerar du om mottagaren har F-skatt, om kollektivavtal gäller och om arbetsgivaravgifter ska betalas.

En enskild firma måste vara registrerad som arbetsgivare om företagaren betalar ut lön till någon annan än sig själv. Företag som säljer momspliktiga varor och tjänster till privatpersoner och företag i Sverige ska vara momsregistrerade och ta ut moms.

Särskilda fall: tillfälligt arbete i Sverige

Kontrollera arbetstagarens skattemässiga status, om svensk eller utländsk socialförsäkring gäller och om intyg eller andra dokument behövs för tillhörigheten. Är du osäker bör du stämma av med Skatteverket innan lön betalas ut.

Snabb checklista och officiella källor

Checklista:

Fördjupning finns hos Skatteverket (Hämta företagsinformation och arbetsgivardeklaration), AFA Försäkring och Avtalat (kollektivavtalade försäkringar och tjänstepension), Fora (försäkringsavtal för privatägt företag med kollektivavtal) och Medlingsinstitutet (registrerade kollektivavtal).

Använd Skatteverkets e-tjänst Hämta företagsinformation för F-skatt. För kollektivavtalade försäkringar i privat sektor: kontakta Fora och AFA Försäkring.

Snabb checklista: Kontrollera F-skatt, försäkring och kollektivavtal

Hur du kontrollerar F-skatt och försäkringar innan betalning